اعداد مذكره تسويه البنك و تحميل نموذج احترافي لمذكره تسويه البنك مصمم بالاكسيل بشكل احترافي
كشف حساب البنك
كشف حساب البنك هو بيان ملخص للتعاملات الماليه التي تمت علي الحساب داخل البنك و يتم اعداده من طرف البنكو ذلك عن فتره ماليه محدده و يتم عرض المعاملات في شكل طرفين مدين و دائن مع بيان و تاريخ المعامله ليظهر بذلك رصيد اول المده و رصيد اخر المده و المعاملات التي تمت علي الحساب خلال هذه الفتره سوف نتعرف في هذا المقال علي اعداد مذكره تسويه البنك لا حظ ان كشف حساب البنك ياتي بين فترتين و يحتوي علي رصيد اول و رصيد اخر ففي هذه الحاله سوف تكون تسويه البنك معالجه محاسبيه للوصول للرصيد الفعلي و ليس الدفتري
اعداد مذكره تسويه البنك
و في اغلب الاحوال قد يواجه المحاسب اختلاف بين رصيد اخر المده في كشف الحساب المرسل من البنك و رصيد حساب البنك الدفتري و ذلك ليس نتيجه خطا محاسبي و انما ناتج عن بعض الاختلافات بين رصيد الشركه فقد تتم معاملات ماليه علي حساب البنك الدفتري في الشركه و لا تظهر في كشف حساب البنك مثل اعطاء مورد شيك و ولم يتقدم المورد بصرف هذا الشيك من البنك حتي تاريخ اصدار كشف الحساب من البنك او ان يقوم البنك بخصم مبلغ من حساب الشركه مثل مصاريف و عمولات لصالح البنك دون ان تسجلها الشركه بالحساب الدفتري
لذا يجب ان يقوم المحاسب في هذه الحاله باعداد مذكره تسويه حساب البنك و ذلك لمقارنه الحساب الدفتري بالرصيد الوارد بكشف حساب البنك لبيان الرصيد الفعلي لهذا الحساب
اعداد مذكره تسويه البنك و تحميل نموذج احترافي لمذكره تسويه البنك
مذكره تسويه البنك
هي مذكره للتاكد و مطابقه كشف الحساب الوارد من البنك مع الرصيد الدفتري لحساب البنك بالشركه لتوضيح اسباب الاختلاف و الوصول الي رقم الحساب الفعلي ( الرصيد الصحيح المعدل ) و الذي يجب ان يكون مطابق لطرفي الحساب في مذكره التسويه يتم عمل هذه المذكره كما يلي
اعداد مذكره تسويه البنك
الرصيد الوارد في كشف البنك | الرصيد الوارد في دفاتر الشركه |
يضاف اليه ايداعات نقديه بالطريق غير مسجله في كشف البنك شيكات ارسلت للتحصيل من البنك شيك خصم بطريق الخطا يخصم منه شيكات محرره للموردين لم تقدم للصرف | يضاف اليه تحصيل اوراق قبض ايراد فائده دائنه مقابل خدمات تحصيل من العملاء يخصم منه خطا في تسجيل شيك مورد اذا سجل شيك باقل من قيمته سداد كمبياله شيك معاد لعدم كفايه الرصيد ( شيكات مرفوضه ) مصاريف و عمولات بنكيه غير مسجله بالدفاتر |
الرصيد الصحيح ( المعدل ) | الرصيد الصحيح ( المعدل ) |
و في نهايه هذه المذكره يجب ان يتساوي طرفي هذه المذكره و يمكن ان تكون هذه المذكره بشكل راسي او شكل افقي المهم هو تساوي الطرفين في اخر المذكره
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق